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[디지털투데이 김지선 에디터] 자동차 반도체·모듈 제조업체 아이에이(038880)가 2026년 1월 5일 디씨이솔루션의 주식 61만4211주를 207억6988만1505원에 인수하기로 결정했다. 이번 인수는 회사의 사업 확장 및 신규 사업 진출을 통한 중장기 성장동력 확보를 목적으로 한다.
아이에이는 디씨이솔루션의 주식을 100% 소유하게 되며, 거래 상대방은 엠아이피혁신M&A투자조합이다. 거래 대금은 현금으로 지급되며, 1차 지급일은 2026년 1월 5일, 2차 지급일은 2026년 1월 13일, 3차 지급일은 2026년 12월 30일로 예정돼 있다.
이번 인수는 한미회계법인의 외부 평가를 통해 적정성 판단을 받았으며, 현금흐름할인법(DCF)을 사용해 평가됐다. 평가 결과, 양수 예정 가액은 2077억원으로 적정성에 문제가 없는 것으로 판단됐다.
아이에이는 2000년 4월 27일 코스닥 시장에 상장된 전자부품 제조업체다.
주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)
금융위원회 / 한국거래소 귀중2026 년 01 월 05 일회 사 명 :주식회사 아이에이대 표 이 사 :최 동 철본 점 소 재 지 :경기도 성남시 분당구 구미로 8, 2층(구미동, 분당 엠타워)(전 화) 031-609-1300(홈페이지)http://www.ia-inc.kr작 성 책 임 자 :(직 책) 부사장(성 명) 한성용(전 화) 031-609-1300타법인 주식 및 출자증권 양수결정1. 발행회사회사명주식회사 디씨이솔루션국적대한민국대표자간우영한성용자본금(원)6,142,110,000회사와 관계임직원겸직발행주식총수(주)614,211주요사업열교환기, 배관류 제조, 판매 - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부아니오2. 양수내역양수주식수(주)383,881양수금액(원)(A)20,769,881,505총자산(원)(B)44,942,214,078 총자산대비(%)(A/B)46.21자기자본(원)(C)20,508,268,631 자기자본대비(%)(A/C)101.283. 양수후 소유주식수 및 지분비율소유주식수(주)614,211지분비율(%)1004. 양수목적회사의 사업확장 및 신규사업 진출을 통한 중장기 성장동력 확보5. 양수예정일자2026년 01월 05일6. 거래상대방회사명(성명)엠아이피혁신M&A투자조합자본금(원)25,000,000,000주요사업자금 모집을 통한 유망기업 투자 및 인수합병을 통한 수익 창출본점소재지(주소)서울특별시 강남구 논현로 419, 9층(역삼동, PMK빌딩)회사와의 관계-7. 거래대금지급(1) 지급형태 : 현금 지급(2) 지급금액 및 일정 - 1차 매매대금/지급일 : 매매 대상주식 10% 상당주식(38,388주) 매매대금 2,076,988,151원/2026년 1월 5일 - 2차 매매대금/지급일 : 매매 대상주식 10% 상당주식(38,388주) 매매대금 2,076,988,151원/2026년 1월 13일 * 매매 대상주식 10% 상당주식(38,388주) 매매대금 2,076,988,151원에 대하여 1차 매매대금 지급일로부터 지연이자 연복리 10%를 일할 계산하여 가산한 금액(2,081,326,006) - 3차 매매대금/지급일: 매매 대상주식 80% 상당주식(307,105주) 매매대금 16,589,812,100원/2026년 12월 30일 * 매매 대상주식 80% 상당주식(307,105주) 매매대금 16,589,812,100원에 대하여 1차 매매대금 지급일로부터 지연이자 연복리 10%를 일할 계산하여 가산한 금액(18,248,781,426) (3) 자금조달방법 : 보유자금, 대여자금 및 투자자금 회수, 투자유치, 관계사 등 차입 등의 방법으로 조달 예정 (4) 지급조건 : 주식 소유권 이전 (5) 지급시기 및 자금조달방법은 진행일정에 따라 변경될 가능성이 있음(변경 시, 정정공시 진행 예정)8. 외부평가에 관한 사항외부평가 여부예 - 근거 및 사유(1) 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제161조 및 동법시행령 제171조 (2) 사유 : 평가대상회사의 주식을 양수함에 있어 동 양수가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 및 주요사항보고서 첨부 서류로 활용외부평가기관의 명칭한미회계법인외부평가 기간2025년 12월 12일 ~ 2026년 01월 04일외부평가 의견 본 평가인은 양수가액의 적정성을 검토하기 위하여 현금흐름할인법(DCF:Discounted Cash Folw method)을 적용하였습니다. 본 의견서에 기술된 본 평가인의 분석에 기초한 결과, 평가기준일 현재 평가대상회사의 총 주식가치 평가액은 31,074백만원에서 37,149백만원의 범위(가중평균자본비용 12.01% ~13.01%, 영구성장률 0.50% ~1.50%)에 있는 것으로 산정되었으며, 양수대상자산의 가치(지분율 62.5%)는 19,421백만원에서 23,218백만원 범위로 산정됩니다.실제 양수 예정가액은 20,770백만원으로, 평가기준일 현재 현금흐름할인법으로 평가한 상기 평가금액 범위를 고려할 때 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.9. 이사회결의일(결정일)2026년 01월 05일 - 사외이사참석여부참석(명)2불참(명)- - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부참석10. 우회상장 해당 여부아니오 - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획아니오11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부해당사항없음12. 공정거래위원회 신고대상 여부미해당13. 풋옵션 등 계약 체결여부아니오 - 계약내용-14. 향후 회사구조개편에 관한 계획- 해당사항 없음
15. 기타 투자판단과 관련한 중요사항- 상기 '1. 발행회사의 자본금(원) 및 발행주식총수(주)'는 제출일 현재 기준입니다.- 상기 '2. 양수내역의 총자산(원) 및 자기자본(원)'은 2025년 3분기(감사받지 아니한 자료) 연결재무제표 기준입니다.- 상기 '3. 양수후 소유주식수 및 지분비율의 지분비율(%)'은 소유주식수/(발행주식총수-자기주식수)*100으로 계산되었습니다.- 상기 '5. 양수예정일자'는 주식인도일이며, 인도일은 2026년 1월 5일입니다. 당사는 매매대금 전액을 지급할 때까지 대상주식 전부에 대하여 매도인을 질권자로 하는 질권을 설정합니다.- 상기 '6. 거래상대방'의 자본금(원)은 2024년 12월말 기준입니다.- 상기 '7. 거래대금지급'에서 양수금액은 20,769,881,505원(주당 매매대금 54,105원)이며, 이에 대하여 2차 매매대금, 3차 매매대금의 지연 지급에 따른 연복리 10% 이자를 가산한 금액의 총 합계액은 22,407,095,583원 입니다.(매매대금 지연에 따른 금융비용은 1,663,307,182원 입니다.)- 당사는 2차, 3차 매매대금 지급 전에 잔여 매매대금의 전부 또는 일부를 조기 지급할 수 있습니다. - 대상주식을 표창하는 주권을 소유권 행사에 대한 제한 또는 부담이 없는 상태로 당사에 교부되어 집니다.- 당사의 최대주주인 (주)디씨이는 당사의 매매대금 지급의무에 대하여 연대책임을 부담합니다.
- 상기 공시내용은 향후 진행상황에 따라 변동이 있을 수 있으며, 변동이 있을 경우 재공시할 예정입니다.
【 발행회사의 요약 재무상황 】(단위 : 백만원)구 분자산총계부채총계자본총계자본금매출액당기순이익감사의견외부감사인당해연도32,81421,48511,3296,14232,7511,758 -태성회계법인전년도26,98417,4139,5716,14241,595889적정회계법인 새시대전전년도27,75419,0378,7176,14239,351-1,566적정회계법인 새시대- 당해연도(2025년 3분기말), 전년도(2024년) 및 전전년도(2023년) 재무제표 기준입니다.
【거래상대방에 관한 사항】1. 인적사항 - 기본사항성명(명칭)국적주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]엠아이피혁신M&A투자조합대한민국서울특별시 강남구 역삼동직업(사업내용)자금 모집을 통한 유망기업 투자 및 인수합병을 통한 수익 창출 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분성명주식수지분율(%)대표집행임원메이플투자파트너스(주)5002최대주주---(단위 : 백만원)최근 사업연도2024결산기12월자산총계21,910자본금 25,000 부채총계288매출액 17 자본총계21,622당기순손익-1,147외부감사인삼덕회계법인휴업 여부아니오감사의견적정폐업 여부아니오2. 당해법인 또는 그 최대주주ㆍ임원과의 관계 - 당해법인과 거래상대방과의 관계조합원 - 당해법인의 최대주주ㆍ임원과 거래상대방과의 관계성명상대방과의 관계------3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외)구분거래 내역당해년도-전년도출자납입액 6,500백만원전전년도출자납입액 6,500백만원
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